เทรด Forex ต้องเสียภาษีหรือไม่?

เมื่อพิจารณาตามหลักกฎหมายในประเทศไทยแล้ว ได้ข้อสรุปว่า:
กำไรที่ได้รับจากการเทรด Forex ต้องนำไปคำนวณเพื่อยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90 และเสียภาษี

อ้างอิงจากประกาศกรมสรรพากร

เงินได้อันเป็นเหตุให้ต้องนำไปรวมคำนวณภาษีมาจากแหล่งใดบ้าง ?

1. เงินได้เกิดจากแหล่งในประเทศ หมายถึง เงินได้ที่เกิดขึ้น หรือเป็นผลสืบเนื่องจากมี

• 1.1 หน้าที่งานที่ทำในประเทศไทย หรือ
• 1.2 กิจการที่ทำในประเทศไทย หรือ
• 1.3 กิจการของนายจ้างในประเทศไทย หรือ
• 1.4 ทรัพย์สินที่อยู่ในประเทศไทย (ดอกเบี้ย เงินปันผล ค่าเช่า ฯลฯ)

2. เงินได้เกิดจากแหล่งนอกประเทศไทย หมายถึง เงินได้ที่เกิดขึ้นหรือเป็นผลสืบเนื่องจากมี

• 2.1 หน้าที่งานที่ทำในต่างประเทศ หรือ
• 2.2 กิจการที่ทำในต่างประเทศ หรือ
• 2.3 ทรัพย์สินที่อยู่ในต่างประเทศ

อ้างอิง: https://www.rd.go.th/552.html
กฎหมายที่เกี่ยวข้อง: มาตรา 41 ประมวลรัษฎากร

Forex ถือเป็นเงินได้ประเภทไหน ?

กำไรที่ได้รับจากการเทรด Forex เข้าข่ายเป็นเงินได้พึงประเมิน ประเภทที่ 4

• โดยเงินได้ประเภทที่ 4 จะต้องยื่นแบบแสดงรายการ ภ.ง.ด. 90
• ภายในเดือน มกราคม - มีนาคม ปีภาษีถัดไป

• เงินได้ประเภทที่ 1 ได้แก่ เงินได้เนื่องจากการจ้างแรงงาน,เงินเดือน
• เงินได้ประเภทที่ 2 ได้แก่ เงินได้เนื่องจากหน้าที่หรือตำแหน่งงานที่ทำ
• เงินได้ประเภทที่ 3 ได้แก่ ค่าแห่งกู๊ดวิลล์ ค่าแห่งลิขสิทธิ์หรือสิทธิอย่างอื่น
• เงินได้ประเภทที่ 4 ได้แก่ ดอกเบี้ย เงินปันผล เงินส่วนแบ่งกำไร เงินลดทุน
• เงินได้ประเภทที่ 5 ได้แก่ เงินได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน เงินหรือประโยชน์อย่างอื่น ที่ได้เนื่องจาก
• เงินได้ประเภทที่ 6 ได้แก่ เงินได้จากวิชาชีพอิสระ คือวิชากฎหมาย การประกอบโรคศิลป วิศวกรรม
• เงินได้ประเภทที่ 7 ได้แก่ เงินได้จากการรับเหมาที่ผู้รับเหมาต้องลงทุนด้วยการจัดหาสัมภาระ
• เงินได้ประเภทที่ 8 ได้แก่ เงินได้จากการธุรกิจ การพาณิชย์ การเกษตร การอุตสาหกรรม การขนส่ง การขายอสังหาริมทรัพย์ หรือการอื่นนอกจากที่ระบุไว้ในประเภทที่ 1 ถึงประเภทที่ 7 แล้ว

อ้างอิง: https://www.rd.go.th/5937.html

กำไรจากการเทรด Forex ต้องเสียภาษีเท่าไหร่ ?

การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทยใช้วิธีการ "ภาษีแบบอัตราก้าวหน้า"

• หรือที่เรียกว่าวิธีการแบบขั้นบันได
• โดยระดับของฐานภาษีจะแปรผันตามฐานของรายได้

ตารางอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

อ้างอิง: https://www.rd.go.th/59670.html

ตัวอย่างการคำนวณภาษี

ตัวอย่างที่ 1: นายปรีชา เทรด Forex ในปี 2561 ได้กำไรทั้งสิ้น 100,000 บาท ต้องเสียภาษีเท่าไหร่ ?

• ไม่ต้องเสีย เพราะรายได้ไม่ถึง 150,000 ได้รับการยกเว้นภาษี
• แต่ยังมีหน้าที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการ เพราะมีรายได้เกิน 60,000 บาท

ตัวอย่างที่ 2: นายอำนาจ เทรด Forex ในปี 2561 ได้กำไรทั้งสิ้น 500,000 บาท ต้องเสียภาษีเท่าไหร่ ?

• คำตอบคือ 21,500 บาท (คิดเป็น 4.3% ของกำไรทั้งหมด)
• Download ตัวอย่างการคำนวน ภาษี Forex แบบ ภ.ง.ด. 90

ตัวอย่างที่ 3: นายมานพ เทรด Forex ในปี 2561 ได้กำไรทั้งสิ้น 1,000,000 บาท ต้องเสียภาษีเท่าไหร่ ?

• คำตอบคือ 103,000 บาท (คิดเป็น 10.3% ของกำไรทั้งหมด)
• Download ตัวอย่างการคำนวน ภาษี Forex แบบ ภ.ง.ด. 90

คำนวณภาษี Forex ด้วยตัวเอง

• คุณสามารถคำนวณภาษีได้ด้วยตัวเอง
• ผ่านทางเว็บไซต์ https://www.itax.in.th
• ซึ่งมีโปรแกรมช่วยคำนวณให้อัตโนมัติ

การวางแผนประหยัดภาษีจากการเทรด Forex

การพิจารณาใช้ประโยชน์จากค่าลดหย่อนเพิ่มเติม อย่างเช่นการทำประกัน, หรือการลงทุนในกองทุนรวม

• ที่สามารถนำมาใช้เป็นสิทธิค่าลดหย่อนภาษีในแต่ละปีได้ และถูกต้องตามกฎหมาย
• ต่อไปนี้คือสรุปรายการ "ค่าลดหย่อนภาษีเบื้องต้นในปี 2566"

ค่าลดหย่อนส่วนตัว/ครอบครัว

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท
• ค่าลดหย่อนคู่สมรส: 60,000 บาท
• ค่าลดหย่อนบุตรคนละ: 30,000 บาท
• ค่าลดหย่อนบุตรคนที่สองเกิดหลังปี 2561: คนละ 60,000 บาท
• ค่าเลี้ยงดูบิดามารดาที่มีอายุ 60 ปีขึ้นไป: คนละ 30,000 บาท
• ค่าอุปการะผู้พิการหรือทุพพลภาพ: คนละ 60,000 บาท

ค่าลดหย่อนจากการทำประกัน

• ประกันชีวิตและประกันสะสมทรัพย์: สูงสุด 100,000 บาท
• ประกันชีวิตแบบบำนาญ: สูงสุด 15% ของเงินได้และไม่เกิน 200,000 บาท
• ประกันสุขภาพของตัวเอง: สูงสุด 25,000 บาท
• ประกันสุขภาพของบิดามารดา: สูงสุด 15,000 บาท
• ประกันสังคม: สูงสุด 9,000 บาท

ค่าลดหย่อนจากการลงทุน

• กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ RMF: สูงสุด 30% ของเงินได้และไม่เกิน 500,000 บาท
• กองทุนรวมเพื่อการออม SSF: สูงสุด 30% ของเงินได้และไม่เกิน 200,000 บาท
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ PVD: สูงสุด 15% ของเงินได้และไม่เกิน 500,000 บาท
• กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ: สูงสุด 30% ของเงินได้และไม่เกิน 500,000 บาท
• กองทุนการออมแห่งชาติ: สูงสุด 30,000 บาท
• สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมสามารถตรวจสอบได้ที่เว็บไซต์: https://www.rd.go.th/557.html