เทรด Forex ต้องเสียภาษี หรือไม่ ?
เมื่อพิจารณาตามหลักกฎหมายในประเทศไทยแล้ว ได้ข้อสรุปว่า:
กำไรที่ได้รับจากการเทรด Forex ต้องนำไปคำนวณเพื่อยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90 และเสียภาษี
อ้างอิงจากประกาศกรมสรรพากร
เงินได้อันเป็นเหตุให้ต้องนำไปรวมคำนวณภาษีมาจากแหล่งใดบ้าง ?
1. เงินได้เกิดจากแหล่งในประเทศ หมายถึง เงินได้ที่เกิดขึ้น หรือเป็นผลสืบเนื่องจากมี
- 1.1 หน้าที่งานที่ทำในประเทศไทย หรือ
- 1.2 กิจการที่ทำในประเทศไทย หรือ
- 1.3 กิจการของนายจ้างในประเทศไทย หรือ
- 1.4 ทรัพย์สินที่อยู่ในประเทศไทย (ดอกเบี้ย เงินปันผล ค่าเช่า ฯลฯ)
2. เงินได้เกิดจากแหล่งนอกประเทศไทย หมายถึง เงินได้ที่เกิดขึ้นหรือเป็นผลสืบเนื่องจากมี
- 2.1 หน้าที่งานที่ทำในต่างประเทศ หรือ
- 2.2 กิจการที่ทำในต่างประเทศ หรือ
- 2.3 ทรัพย์สินที่อยู่ในต่างประเทศ
อ้างอิง: https://www.rd.go.th/552.html
กฎหมายที่เกี่ยวข้อง: มาตรา 41 ประมวลรัษฎากร
Forex ถือเป็นเงินได้ประเภทไหน ?
กำไรที่ได้รับจากการเทรด Forex เข้าข่ายเป็นเงินได้พึงประเมิน ประเภทที่ 4
- โดยเงินได้ประเภทที่ 4 จะต้องยื่นแบบแสดงรายการ ภ.ง.ด. 90
- ภายในเดือน มกราคม - มีนาคม ปีภาษีถัดไป
- เงินได้ประเภทที่ 1 ได้แก่ เงินได้เนื่องจากการจ้างแรงงาน,เงินเดือน
- เงินได้ประเภทที่ 2 ได้แก่ เงินได้เนื่องจากหน้าที่หรือตำแหน่งงานที่ทำ
- เงินได้ประเภทที่ 3 ได้แก่ ค่าแห่งกู๊ดวิลล์ ค่าแห่งลิขสิทธิ์หรือสิทธิอย่างอื่น
- เงินได้ประเภทที่ 4 ได้แก่ ดอกเบี้ย เงินปันผล เงินส่วนแบ่งกำไร เงินลดทุน
- เงินได้ประเภทที่ 5 ได้แก่ เงินได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน เงินหรือประโยชน์อย่างอื่น ที่ได้เนื่องจาก
- เงินได้ประเภทที่ 6 ได้แก่ เงินได้จากวิชาชีพอิสระ คือวิชากฎหมาย การประกอบโรคศิลป วิศวกรรม
- เงินได้ประเภทที่ 7 ได้แก่ เงินได้จากการรับเหมาที่ผู้รับเหมาต้องลงทุนด้วยการจัดหาสัมภาระ
- เงินได้ประเภทที่ 8 ได้แก่ เงินได้จากการธุรกิจ การพาณิชย์ การเกษตร การอุตสาหกรรม การขนส่ง การขายอสังหาริมทรัพย์ หรือการอื่นนอกจากที่ระบุไว้ในประเภทที่ 1 ถึงประเภทที่ 7 แล้ว
อ้างอิง: https://www.rd.go.th/5937.html
กำไรจากการเทรด Forex ต้องเสียภาษีเท่าไหร่ ?
การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทยใช้วิธีการ "ภาษีแบบอัตราก้าวหน้า"
- หรือที่เรียกว่าวิธีการแบบขั้นบันได
- โดยระดับของฐานภาษีจะแปรผันตามฐานของรายได้
ตารางอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
อ้างอิง: https://www.rd.go.th/59670.html
ตัวอย่างการคำนวณภาษี
ตัวอย่างที่ 1 : นายปรีชา เทรด Forex ในปี 2561 ได้กำไรทั้งสิ้น 100,000 บาท ต้องเสียภาษีเท่าไหร่ ?
- ไม่ต้องเสีย เพราะรายได้ไม่ถึง 150,000 ได้รับการยกเว้นภาษี
- แต่ยังมีหน้าที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการ เพราะมีรายได้เกิน 60,000 บาท
ตัวอย่างที่ 2 : นายอำนาจ เทรด Forex ในปี 2561 ได้กำไรทั้งสิ้น 500,000 บาท ต้องเสียภาษีเท่าไหร่ ?
- คำตอบคือ 21,500 บาท (คิดเป็น 4.3% ของกำไรทั้งหมด)
- Download ตัวอย่างการคำนวน ภาษี Forex แบบ ภ.ง.ด. 90
ตัวอย่างที่ 3 : นายมานพ เทรด Forex ในปี 2561 ได้กำไรทั้งสิ้น 1,000,000 บาท ต้องเสียภาษีเท่าไหร่ ?
- คำตอบคือ 103,000 บาท (คิดเป็น 10.3% ของกำไรทั้งหมด)
- Download ตัวอย่างการคำนวน ภาษี Forex แบบ ภ.ง.ด. 90
คำนวณภาษี Forex ด้วยตัวเอง
- คุณสามารถคำนวณภาษีได้ด้วยตัวเอง
- ผ่านทางเว็บไซต์ https://www.itax.in.th
- ซึ่งมีโปรแกรมช่วยคำนวณให้อัตโนมัติ
การวางแผนประหยัดภาษีจากการเทรด Forex
การพิจารณาใช้ประโยชน์จากค่าลดหย่อนเพิ่มเติม อย่างเช่นการทำประกัน, หรือการลงทุนในกองทุนรวม
- ที่สามารถนำมาใช้เป็นสิทธิค่าลดหย่อนภาษีในแต่ละปีได้ และถูกต้องตามกฎหมาย
- ต่อไปนี้คือสรุปรายการ "ค่าลดหย่อนภาษีเบื้องต้นในปี 2566"
ค่าลดหย่อนส่วนตัว/ครอบครัว
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท
- ค่าลดหย่อนคู่สมรส: 60,000 บาท
- ค่าลดหย่อนบุตรคนละ: 30,000 บาท
- ค่าลดหย่อนบุตรคนที่สองเกิดหลังปี 2561: คนละ 60,000 บาท
- ค่าเลี้ยงดูบิดามารดาที่มีอายุ 60 ปีขึ้นไป: คนละ 30,000 บาท
- ค่าอุปการะผู้พิการหรือทุพพลภาพ: คนละ 60,000 บาท
ค่าลดหย่อนจากการทำประกัน
- ประกันชีวิตและประกันสะสมทรัพย์: สูงสุด 100,000 บาท
- ประกันชีวิตแบบบำนาญ: สูงสุด 15% ของเงินได้และไม่เกิน 200,000 บาท
- ประกันสุขภาพของตัวเอง: สูงสุด 25,000 บาท
- ประกันสุขภาพของบิดามารดา: สูงสุด 15,000 บาท
- ประกันสังคม: สูงสุด 9,000 บาท
ค่าลดหย่อนจากการลงทุน
- กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ RMF: สูงสุด 30% ของเงินได้และไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุนรวมเพื่อการออม SSF: สูงสุด 30% ของเงินได้และไม่เกิน 200,000 บาท
- กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ PVD: สูงสุด 15% ของเงินได้และไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ: สูงสุด 30% ของเงินได้และไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุนการออมแห่งชาติ: สูงสุด 30,000 บาท
- สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมสามารถตรวจสอบได้ที่เว็บไซต์: https://www.rd.go.th/557.html
Forexnew.org สนับสนุนให้คนไทยทุกคนที่มีรายได้ ยื่นแบบ,เสียภาษีให้ถูกต้องตามกฎหมาย เพราะเป็นกำลังสำคัญในการช่วยพัฒนาประเทศ
ภาษีไม่ใช่เรื่องที่ต้องกังวล
เรื่องที่ใหญ่ที่สุดคือ เทรด Forex ยังไงให้ได้กำไร
หากคุณมีรายได้จากการเทรด ภาษีนั้นเป็นเงินเล็กน้อยมาก
